中拍协：艺术品拍卖在健康发展中

本述评以北京保利、中国嘉德、北京匡时、西泠拍卖、北京荣宝、广东崇正、北京翰海、北京诚轩、上海朵云轩、北京华辰10家拍卖公司为样本，对2018年春文物艺术品拍卖市场情况进行分析。2018年度中国艺术品拍卖市场呈现出减量态势，但千万元以上拍品有所增加，部分门类同比增长明显，单件拍品专场在本季尤为突出

市场规模不断调整

春拍市场整体收缩

2018年春拍，文物艺术品拍卖市场规模有所收缩。本年春拍，10家公司共举办209个专场拍卖，上拍32914件（套），成交24542件（套），成交率74.56%，成交额为93.52亿元。同比2017年春拍，成交量增长0.72 %，成交额却下降6.69%；环比2017年秋拍，成交量减少2.14%，成交额下降22.09%。 据雅昌艺术市场监测中心统计，2018年上半年大陆地区文物艺术品拍卖总成交量73844件（套）；总成交额138.57亿元，同比去年下降3.98%，环比下降36.50%。

中国书画量额双减

2018年春拍，10家公司共举办中国书画拍卖75个专场，上拍9326件（套），成交7189件（套），成交率77.09%，成交额51.27亿元。同比上年春拍，成交量减少307件(套)，成交额下降17.78%；环比上年秋拍，成交量减少633件(套)，成交额下降9.17%。

本季10家公司共推出古代书画专场15个，上拍1986件（套），成交1379件（套），成交率69.44%，成交额13.76亿元。同比上年春拍，成交量减少221件（套），成交额下降8.63%；环比上年秋拍，成交量减少78件（套），成交额下降31.17%。这是继去年春季、秋季之后的又一次下调。

本季10家公司共推出近现代书画专场48个，上拍6231件（套），成交4863件（套），成交率78.05%，成交额34.44亿元。同比上年春拍，成交量减少191件（套），成交额下降19.42%；环比上年秋拍，成交量减少354件（套），成交额下降33.18%。相较于去年两季，本季近现代书画均有下降，但并未影响其在中国书画板块中“主力军”的地位。

本季10家公司共推出当代书画专场12个，上拍1109件（套），成交947件（套），成交率85.39%，成交额3.16亿元。同比上年春拍，成交量增加105件（套），成交额却下降30.85%；环比上年秋拍，成交量减少201件（套），成交额下降49.92%。经过去年秋季大幅增长后，本季当代书画并未延续增长态势。

八大门类同比增长明显

本季拍卖，10家公司共推出油画及当代艺术专场16个，上拍1264件（套），成交920件（套），成交率72.78%，成交额10.50亿元。同比上年春拍，成交量减少35件（套），成交额却增长72.09%；环比上年秋拍，成交量减少104件（套），成交额也有小幅增长。北京保利推出的 “现当代艺术夜场”和中国嘉德推出的“当代艺术夜场”分别以3.22亿元和2.64亿元收官，此二场成交额占55.81%的份额。同时，本季该品类有26件（套）拍品成交过千万元，而去年两季度总和仅有20件。

本季拍卖，10家公司共推出古籍碑帖专场8个，上拍2095件（套），成交1599件（套），成交率76.32%，成交额2.22亿元，同比上年春拍增长69.47%。主要原因是中国嘉德推出的“曹锟旧藏宋刻孤本《石壁精舍音注唐书详节》成交1.10亿元，占本季该品类总成交额的49.55%。

本季10家公司共推出文房清供专场22个，上拍2620件（套），成交1862件（套），成交率71.07%，成交额4.15亿元。同比上年春拍，成交量减少129件（套），成交额却增长46.13%；环比上年秋拍，成交量减少37件（套），成交额下降24.13%。其中，西泠拍卖和北京保利在本季度内共计推出12个文房清供专场，总成交额达3.08亿元，占比74.22%。

本季10家公司共推出与宫廷相关艺术专场10个，上拍321件（套），成交223件（套），成交率69.47%，成交额5.55亿元。同比上年春拍，成交量减少24件（套），成交额增长42.62%；环比上年秋拍，成交量减少56件（套），成交额下降24.59%。北京保利推出的 “乾隆御览之宝”宝玺以1.11亿元成交，是该品类唯一一件过亿拍品。

本季10家公司共推出瓷玉珍玩专场25个，上拍3122件（套），成交2063件（套），成交率66.08%，成交额9.74亿元。与上年春拍同比，成交量减少176件（套），成交额有小幅增长；环比上年秋拍，成交量减少551件（套），成交额下降19.50%。

本季10家公司共推出与佛教相关的艺术专场6个，上拍646件（套），成交520件（套），成交率80.50%，成交额3.17亿元。同比上年春拍，成交量增加99件（套），成交额增长13.21%；环比上年秋拍，成交量增加41件（套），成交额增长65.97%。 本季10家公司共推出5个珠宝玉石专场，共上拍872件（套），成交528件（套），成交率60.55%，成交额3.02亿元。较上年两季度在成交率、成交额均有所上升，国内珠宝及玉石拍卖市场呈增长态势。

本季10家公司共推出邮品钱币专场12个，上拍7318件（套），成交5903件（套），成交率80.66%，成交额1.46亿元，较上年同期上涨17.74%。本季度设有该品类专场的四家企业中，北京诚轩成交0.53亿元，占比36.30%。

拍品均价起伏 高价位数量增加

多品类均价仍在提升

本季拍卖，10家公司单件成交均价为38.11万元/件（套），同比2017年春拍的41.14万元/件（套）有所下降。在所有拍品门类中，宫廷艺术均价最高，为248.70万元/件（套），同比上涨43.88%；古典家具均价位居第二，为112.99万元/件（套），同比下降54.59%。

油画及当代艺术、文房清供、古籍碑帖、珠宝玉石的均价有较大涨幅，分别为114.16万元/件（套）、22.29万元/件（套）、13.86万元/件（套）、57.18万元/件（套），同比分别提升86.57%、56.31%、41.43%、32.45%。同时，古代书画、瓷玉珍玩、紫砂茗具、邮品钱币品类均价也有不同幅度增长。

但是，近现代书画、当代书画、佛教艺术、信札手稿五大门类均价均有所下降，分别为112.99万元/件（套）、70.83万元/件（套）、33.38万元/件（套）、60.94万元/件（套）、9.50万元/件（套），其中当代书画同比降幅达38.47%。

高价拍品同比有所增加

本季拍卖，10家公司100万元（含）以下成交拍品23277件（套），占比94.85%；在100（含）-1000万元成交拍品1136件（套），占比4.63%；1000万元以上成交拍品129件（套），占比0.53%。

数据显示，本季度100万元以上拍品件数占比5.15%，同比上年春拍下降0.69个百分点；1000万元以上的拍品，由上年春拍的118件（套）增加至129件（套）；亿元拍品与上年春拍持平。

2018年春拍，10家公司超过1000万元成交的拍品共计129件（套），成交额37.32亿元，同比2017年春拍，成交量增加11件（套），成交额却减少1.38亿元。超过1000万元的拍品分布于8家公司中，其中北京保利49件（套）、中国嘉德30件（套）、北京匡时28件（套）、西泠拍卖10件（套）、广东崇正5件（套）、北京荣宝4件（套）、上海朵云轩2件（套）、北京诚轩1件（套）。

129件（套）拍品中，包括近现代书画42件（套），成交额13.12亿元；油画及当代艺术26件（套），成交额5.71亿元；古代书画23件（套），成交额7.08亿元；当代书画5件（套），成交额2.14亿元；瓷玉珍玩12件（套），成交额3.40亿元；珠宝玉石8件，成交额1.39亿元；佛教艺术5件（套），成交额1.27亿元；宫廷艺术3件（套），成交额1.45亿元；古典家具2件（套），成交额0.39亿元；古籍碑帖1件，成交额1.10亿元；信札手稿1件，成交额0.12亿元；青铜器1件，成交额0.11亿元。

回顾重要专场及拍品

单品专场成新风

本季10家公司成交率100%的专场共计22个，成交1532件（套），成交额15.33亿元，较上年春拍，专场增加2场，成交额增加3.57亿元。22个专场中，有5个专场成交额在亿元以上，单件成交1000万元以上的拍品有25件（套），同比上年增加14件（套）。此外，单件拍品专场在本季尤为突出，10家公司共推出4个，铜点金“乾隆御览之宝”宝玺专场、曹锟旧藏宋刻孤本《石壁精舍音注唐书详节》专场、三千年结实雍正过枝八桃五蝠盘成对专场、傅抱石《延安》长卷专场（撤拍），其中两件超过亿元。

本季10家公司成交额在1亿元以上的专场共计18个，上拍1499件（套），成交1207件（套），成交率80.52%，成交额44.03亿元。这18个专场的成交额占10家公司成交总额的47.08%，同比下降了2.31个百分点。此外，18个亿元专场单件拍品均价达364.78万元，同比增长39.51%；其中单件成交在1000万元以上的作品有87件（套），基本与去年春拍持平。

本季中，中国嘉德的“大观之夜”和北京保利的“近现代书画夜场”、“古代书画夜场”、“现当代艺术夜场”等经典专场的规模同比去年春季大幅收缩；北京匡时的“澄道夜场”中古代书画部分的规模基本与去年春季相同，而近现代书画部分增长181.48%。

重要作品各领风骚

2018年春拍，千万级的近现代书画拍品成交量与成交额仍均居第一，而在众多近现代绘画名家中，李可染、齐白石引领今年春拍的近现代书画行情。其中李可染的作品有4件超过1000万元，总成交额达2.52亿元，位居第一；齐白石作品有10件超过1000万元，总成交额为2.45亿元。此外，徐悲鸿、傅抱石、张大千、黄宾虹等近现代绘画大师依然是市场上的主角，1000万元以上拍品成交总额分别为2.09亿元、1.96亿元、1.87亿元、0.89亿元。

其他重要拍品。古代书画有宋代手卷《汉宫秋图》以1.242亿元成交，张宗苍《云栖山寺》以8050万元成交，钱维城《花卉册》以6670万元成交。清乾隆铜点金异兽钮「乾隆御览之宝」宝玺以1.11亿元成交，元青花缠枝「福禄万代」大葫芦瓶（亚历山大瓶）以5681万元成交是本季国内瓷器拍品的最高价，清乾隆御制青花夹洋彩通景“桃花源”图双耳活环大瓶以5060万元成交。宋陈鉴《石壁精舍音注唐书详节》以1.104亿元成交，创古籍善本全球拍卖记录。吴冠中《漓江新篁》以7417.5万元成交，为本季国内油画作品最高价。“十四世纪马拉王朝早期大持金刚”以4485万元成交。

政策支持 行业规范 促进发展

政策动态

1月9日，国家文物局党组第一次会议通过《国家文物局2018年工作要点》其中第20条指出要推动出台关于加强民间收藏文物保护利用、促进文物市场健康发展的政策文件，开展文物流通领域“登记-交易”制度试点。

5月31日，国务院关税税则委员会印发《关于降低日用消费品进口关税的公告（税委会公告〔2018〕4号）》，决定自2018年7月1日起降低部分进口日用消费品的最惠国税率。其中对第97章“艺术品、收藏品及古物”按最惠国税率一半以上降税，97011019（油画、粉画及其他手绘画原件）、97020000（雕版画、印制画、石印画的原本）、97030000（各种材料制的雕塑品原件）三个税则号税率降至1%。而97011011（唐卡）由12%下调至6%，97011020（手绘油画、粉画及其他画的复制品）、97019000（拼贴画及类似装饰板）两类由14%下调至6%。

6月19日，文化和旅游部发布《全国文化市场黑名单管理办法》，该办法是在原《文化市场黑名单管理办法（试行）》的基础上进行了修订，是构建以信用监管为核心的事中事后监管体系的重要措施之一。

7月25日，国家税务总局发布2018年第42号公告，明确“拍卖行受托拍卖取得的手续费或佣金收入按照经纪代理服务缴纳增值税”，同时废止《国家税务总局关于拍卖会取得的拍卖收入增收增值税、营业税有关问题的通知》（国税发【1999】40号）。

行业动态

4月12日，中拍协艺委会召开2018年年会，重点讨论了文物艺术品拍卖标的说明规范的起草工作，文物艺术品拍卖标的说明是拍卖企业的核心环节之一，其行为的规范是拍卖行业标准化建设的进一步深化，是提升拍卖企业业务能力的必要手段，是防范拍卖企业业务风险的有效措施，计划将于今年年内完成起草工作。

6月6日,中拍协艺委会在北京召开拍卖增值税工作会议,会议主要了解“营改增”后税务部门对各类拍卖标的增值税的征收方式及存在问题,厘清进口环节增值税与国内增值税的关系及拍卖实践中存在的问题,明确行业诉求，并研究下一步税收协调工作的要点和路径。